Sie denken aktuell über Ihre Nachfolge im Unternehmen nach und suchen einen unabhängigen Unternehmensberater, der Sie kompetent berät? Da jede Unternehmensnachfolge eine Herausforderung für inhabergeführte Unternehmen darstellt, ist der Schlüssel zu ihrem Gelingen immer der vertrauensvolle und frühzeitige Austausch mit einem Nachfolgeberater wie KP Tech.
Warum Sie die Unternehmensnachfolge in Ihrem Unternehmen rechtzeitig planen sollten.
Unternehmensnachfolge Beratung - Ihr Vorteil: KP Tech verfügt über operative Managementerfahrung sowie langjährige Beratungserfahrung in verschiedenen Branchen sowie in der Geschäftsführung für eine Unternehmensberatung. Auf Wunsch unterstützen wir unsere Mandanten bereits im Vorfeld einer Unternehmensnachfolge und schaffen so die Voraussetzungen für eine erfolgreiche Unternehmensnachfolge sowie einen optimierten Unternehmenswert. Wir beraten bei der Umstrukturierung des Unternehmens, der Trennung von Leitung und Kapital sowie bei der Konzeption eines Management- und Controlling-Systems zur Unternehmensführung. Auf Augenhöhe und passgenau zu Ihren individuellen Vorstellungen.
Corporate Finance Expertise für die Unternehmensnachfolge
Glossar zur Unternehmensnachfolge:
Was Sie über den Generationenwechsel wissen sollten.
Unternehmensnachfolge – Welche Alternativen gibt es bei der Nachfolgeregelung?
Im Rahmen der Firmennachfolge gibt es für Familienmitglieder zwei Alternativen: die interne und die externe Lösung der Nachfolge.
Bei der internen Unternehmensnachfolge übernimmt ein Familienmitglied oder ein im Unternehmen tätiger Manager das Unternehmen.
Die externe Unternehmensnachfolge kann über ein Management-Buy-in oder einen Unternehmensverkauf/ Firmenverkauf gelöst werden.
KP Tech zeigt Ihnen gerne die Vor- und Nachteile der verschiedenen Alternativen der Unternehmensnachfolge auf und berät Sie in allen Varianten.
Weitere Informationen finden Sie auch in unseren Artikeln "Ihre erfolgreiche Unternehmensnachfolge in vier Schritten" und "Erfolgreiche Unternehmensnachfolge in Deutschland".
Wer hilft bei der Unternehmensnachfolge?
Bei der Unternehmensnachfolge sollten von der frühzeitigen Planung der Nachfolge bis zur professionellen Umsetzung verschiedene Nachfolgeberater einbezogen werden. Neben Rechtsanwälten, einem in Nachfolgeregelungen erfahrenen Steuerberater bis hin zum Unternehmensberater mit langjähriger Erfahrung in der Unternehmensnachfolge gilt es, die besten Berater für das jeweilige Fachgebiet zu beauftragen. Nur die Kombination dieser Nachfolgeexperten führt zur besten Lösung für die Gesellschafter, den/die Nachfolger und das Unternehmen selbst.
Was ist bei der Unternehmensnachfolge zu beachten?
Die Übergabe des Unternehmens an einen internen oder externen Nachfolger ist für den Unternehmer bzw. die Gesellschafter eine sehr komplexe und einmalige Aufgabe. Dazu gehören betriebswirtschaftliche Aspekte, steuerliche Aspekte und nicht zuletzt rechtliche Fragen. Die Lösung der Nachfolge werden zudem von persönlichen Fragestellungen und Planungen, der Situation innerhalb der Familie und nicht zuletzt von starken emotionalen Einflussfaktoren beeinflusst.
Unsere 5 Tipps zur Unternehmensnachfolge
Das sind Herausforderungen bei der Unternehmensnachfolge
KP Tech – die 10 Schritte zur erfolgreichen Unternehmensnachfolge aus >20 Jahren Erfahrung in der Nachfolgeregelung
- Beginnen Sie frühzeitig mit der Planung der Firmennachfolge. Aus unserer Erfahrung dauert die Nachfolge von der erstmaligen Planung bis zur erfolgreichen Umsetzung zwischen 12 Monaten und 3 Jahren
- Legen Sie die Ziele sowie die Strategie fest, welche die Anteilseigner und die Familie mit der Nachfolgeregelung erreichen möchten
- Welchen Weg der Nachfolge möchten Sie gehen? Planen Sie eine interne Nachfolge oder die externe Nachfolge? Definieren Sie die Anforderungen an den internen bzw. den externen Firmennachfolger
- Wie soll das Konzept zur Unternehmensnachfolge konkret ausgestaltet sein? Zum detaillierten Konzept („Play Book“) gehören unter anderem ein Business Plan für die Entwicklung des Unternehmens in den nächsten 5 Jahren. Weiterhin gehört zum Konzept die Festlegung auf die erste und zweite Führungsebene und inwieweit die erste und zweite Führungsebene am Unternehmen als Gesellschafter beteiligt, wird. Eine weitere wichtige Fragestellung ist das Finanzierungskonzept für den Verkauf bzw. Übertragung der Unternehmensanteile
- Neben dem Konzept für die Unternehmensnachfolge sollte auch ein konkreter Zeitplan für die einzelne Phasen und Schritte bis zur Übergabe definiert werden
- Im Konzept („Play Book“) sollte auch festgelegt werden, welche konkreten Maßnahmen nach der erfolgreichen Übergabe zu erfolgen haben. Wichtig hierbei ist es, dass bei einer Familiennachfolge auch wirklich ein Konsens innerhalb der Familie über den Nachfolger und die Maßnahmen erfolgt
- Die Formalien: Bei der internen, wie bei der externen Firmennachfolge wird die Übergabe der Anteile und der Gesellschaftsvertrag, wie auch der Geschäftsordnung geregelt. Die Regelung der Anteilsübertragung erfolgt per Vertrag und Notar sowie Eintragung ins Handelsregister
- Regelungen für den Notfall: Beginnen Sie als ersten Schritt der Nachfolgeplanung mit einer schriftlichen Regelung für einen Notfall. Neben der Regelung der Geschäftsführung ist auch ein Testament unabdingbar
- Alle Verträge (Anteilsübertragung, Gesellschaftsvertrag, Geschäftsordnung, Geschäftsführerverträge etc.) sollten von erfahrenen Nachfolgeexperten im Bereich Recht und Steuern erstellt werden
- Kommunizieren Sie die Nachfolge und die geplanten Schritte im Unternehmen mit den Führungskräften und Mitarbeitern, Geschäftspartnern sowie den wichtigen Kunden
Neben den Experten für die Nachfolge aus den Bereichen Recht, Steuern und Mergers & Acquisitions Beratung gibt es Unterstützung von den lokalen IHK-Experten. Mergers & Acquisitions Berater geben Ihnen eine erste Einschätzung der Erfolgswahrscheinlichkeit eines Unternehmensverkauf und der Unternehmensbewertung. Wir raten explizit von den im Internet verfügbaren Unternehmenswertrechnern ab. Diese Unternehmenswertrechner geben oft eine falsche Kaufpreisindikation. Ein erfahrener Mergers & Acquisitions Berater verfügt über die Kenntnis der aktuellen Firmenbewertungen und Erfahrung über den M&A Markt und kann Ihnen auch ohne detaillierte Unternehmensbewertung eine sehr gute Kaufpreisindikation geben.
KP Tech – unsere Checkliste für den heutigen Anteilseigner bzw. Unternehmer (Familieninterne Nachfolge)
Im Rahmen unser Nachfolgeberatung erhalten Sie unsere Checkliste für den heutigen Anteilseigner. Unsere Checkliste unterstützt Sie von der Planung bis zur Übergabe des Unternehmens und ist von uns aus der Praxis von vielen von uns beratenen Unternehmensnachfolgen entstanden. Von der Planung, über die einzelnen Phasen, bis hin zur Unternehmensbewertung und der Finanzierung hilft Ihnen unsere Checkliste von Beginn bis zur Übergabe des Unternehmens an den bzw. die Nachfolger
KP Tech – unsere Checkliste für den Übernehmer (Unternehmensnachfolge und Unternehmensverkauf)
Als Übernehmer müssen Sie eine detaillierte Due Diligence ("DD") durchführen. Die Due Diligence teilt sich in einzelne Bereiche auf. Zu den Bereichen einer Due Diligence gehören unter anderem: Legal bzw. Recht, Tax bzw. Steuern, HR bzw. Personal, Commercial bzw. operative DD inklusive Verifizierung des Business Plan und der Finanzplanung, etc.. Die Due Diligence Bereiche sollten von Experten geprüft werden. Zu diesen Experten gehören: Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Unternehmensberater, Steuerberater, Produkteexperten etc.. Das Ergebnis der Due Diligence sollte keine „Red Flags“ zu Tage bringen, welche gegen eine Übernahme sprechen. Weiterhin sollte eine detaillierte SWOT-Analyse und eine detaillierte Einschätzung der Finanzplanung ein Ergebnis der Due Diligence sein. Wir stellen unseren Kunden eine detaillierte Due Diligence Checkliste zur Verfügung.
Warum ist Unternehmensnachfolge wichtig?
Jeder Unternehmer oder Gesellschafter wird irgendwann mit der Frage der Unternehmensnachfolge konfrontiert. Es ist wichtig, sich frühzeitig mit der Nachfolgeplanung zu befassen, um auch im schlimmsten Fall, z. B. bei längerer Krankheit, eine reibungslose und ununterbrochene Fortführung des Unternehmens zu gewährleisten.
Vorteile einer frühzeitigen Nachfolgeplanung:
- Eine frühzeitige Nachfolgeplanung gibt den Beteiligten ausreichend Zeit, sich auf die Übergabe an den Nachfolger vorzubereiten.
- Gerade in Familienunternehmen beugt eine klare Nachfolgeregelung Konflikten und Streitigkeiten vor.
- Arbeitsplätze werden gesichert und das Vertrauen der Mitarbeiter wird gestärkt.
Warum sollte frühzeitig mit der Planung der Unternehmensnachfolge begonnen werden?
Aus unserer langjährigen Erfahrung als Nachfolgeberater wissen wir, dass die erfolgreiche Übergabe an einen Nachfolger mindestens drei Jahre dauert. Damit die Firmennachfolge erfolgreich ist, sollte der Prozess der Firmennachfolge rechtzeitig und umfassend geplant und mit einem erfahrenen Nachfolgeberater umgesetzt werden.
Unternehmensnachfolge - Wie lange dauert eine Firmenübernahme?
Die Übernahme eines Unternehmens (Anteilskauf) dauert in der Praxis zwischen 6 Monaten und bis zu 18 Monaten. Gerade bei komplizierten M&A-Transaktionen dauert der M&A-Prozess vom ersten Kontakt bis zum Notartermin länger. Der am meisten Zeit beanspruchende Teil des M&A-Prozesses ist die Firmenprüfung bzw. Due Diligence. Die Firmenprüfung kann von 4 Wochen bis zu 3 Monaten dauern. Als Käufer kommen in der Regel Beteiligungsgesellschaften und Strategen infrage.
Verbessert eine frühzeitig gelöste Nachfolgeregelung das Rating des Unternehmens?
Eine frühzeitig gelöste Nachfolgeregelung verbessert das Rating des Unternehmens und damit die Konditionen und Möglichkeiten der Unternehmensfinanzierung. Banken verschlechtern bereits ab einem Alter von 55 Jahren des geschäftsführenden Gesellschafters das Rating, da eine ungeklärte Unternehmensnachfolge für Fremdkapitalgeber erhöhte Risiken birgt.
Aus diesem Grund sollten die Gesellschafter eines Unternehmens frühzeitig den Nachfolgeprozess einleiten und so eine geplante und erfolgreiche Unternehmensnachfolge finden und umsetzen.
Aus unserer langjährigen Erfahrung als Nachfolgeberater wissen wir, dass eine erfolgreiche Übergabe an einen Nachfolger mindestens drei Jahre dauert. Damit die Unternehmensnachfolge gelingt, sollte der Prozess der Unternehmensnachfolge rechtzeitig und umfassend geplant und mit einem erfahrenen Nachfolgeberater umgesetzt werden.
Ist die Unternehmensbewertung eine entscheidende Größe bei der externen Unternehmensnachfolge?
Insbesondere bei der externen Unternehmensnachfolge ist der Unternehmenswert
ein entscheidendes Auswahlkriterium für den Nachfolger. Dabei ist zu beachten, dass jeder Unternehmenswert das Ergebnis einer subjektiven Einschätzung des Unternehmens, seines Umsatzpotenzials, seines Ergebnispotenzials und seines Cashflow-Potenzials ist. Für die Unternehmensbewertung gibt es verschiedene Verfahren, die sich in der Praxis bewährt haben. Der so ermittelte Unternehmenswert ist jedoch immer das Ergebnis einer Einschätzung der Zukunft des Unternehmens! Vertragliche Regelungen im Kaufvertrag und die so genannte Transaktionsstruktur beeinflussen den Kaufpreis erheblich. Der Unternehmenswert und damit der Kaufpreis hängt wesentlich vom Wettbewerb der Kaufinteressenten ab und ist letztlich das Ergebnis der Vertragsverhandlungen.
Welchen Vorteil bietet eine Stiftung als Alternative der Nachfolgeregelung?
Stiftung zur Unternehmensnachfolge
Eine Stiftung ist langfristig angelegt und besteht oft über viele Jahrzehnte. Ein Unternehmensverkauf ist deshalb nicht mehr einfach möglich. Ziel einer Stiftung im Rahmen der Unternehmensnachfolge ist daher der langfristige Erhalt des Unternehmens.
Der entscheidende Vorteil einer Stiftung im Rahmen der Unternehmensnachfolge ist der positive steuerliche Effekt.
Im Gegensatz zur Schenkung fällt bei der Stiftung keine Erbschaftsteuer an. Die bisherigen Gesellschafter legen den Zweck der neuen Stiftung fest, der auch nach dem Tod der Gesellschafter nicht mehr geändert werden kann.
Bei einer Stiftung haben die bisherigen Gesellschafter weiterhin entscheidenden Einfluss auf die Unternehmensstrategie. Über den Beirat üben die bisherigen Gesellschafter weiterhin großen Einfluss auf das Unternehmen aus.
Entscheidend bei einer Stiftung ist die Stiftungssatzung. Die Stiftungssatzung sollte daher von einer erfahrenen Anwaltskanzlei gemeinsam mit den Gesellschaftern sorgfältig ausgearbeitet werden.
Sie planen aktuell die Nachfolgeregelung Ihres Unternehmens?
Gerne stehen wir Ihnen dafür mit unserer gesamten Expertise sowie unserer umfangreichen Branchenerfahrung bei Ihrer Unternehmensnachfolge zur Seite. Lernen wir uns doch einfach mal kennen!
Sandra Preuß • Managing Partner
Michael Klumpp • Managing Partner
